Indemnités journalières maladie 2026 : le plafond salarié passe à 42,97 €, et pour les indépendants ?

Pour un salarié du régime général, l'indemnité journalière maladie représente 50 % du salaire journalier de base — lui-même égal à la somme des 3 derniers salaires bruts précédant l'arrêt, divisée par 91,25. Ces salaires sont limités à 1,4 fois le Smic mensuel en vigueur : c'est ce plafond intermédiaire, pas le montant de l'indemnité elle-même, qui est directement indexé sur le Smic.

Conséquence directe : chaque revalorisation du Smic — au 1er janvier, mais aussi lors d'un rattrapage en cours d'année comme celui du 1er juin 2026 — relève le plafond des salaires pris en compte, donc le montant maximum de l'indemnité. C'est ce mécanisme qui explique le passage de 41,95 € à 42,97 € par jour pour les arrêts prescrits à compter du 1er juillet 2026, sans qu'aucun texte de loi spécifique n'ait été nécessaire.

Les artisans, commerçants et professions libérales non réglementées relevant de la Sécurité sociale des indépendants (SSI) ne dépendent pas du Smic pour leur IJ maladie. Leur indemnité est égale à 1/730e de leur revenu annuel moyen (RAAM) sur les 3 années précédant l'arrêt, dans la limite du Plafond annuel de la Sécurité sociale (Pass), soit un maximum de 65,84 € par jour en 2026 — un montant nettement supérieur au plafond salarié.

Mais ce plafond suppose d'avoir déclaré, en moyenne sur 3 ans, un revenu au moins égal au Pass (48 060 € en 2026). En dessous, l'indemnité diminue proportionnellement au revenu réel — et sous un seuil de 4 582 € de RAAM, elle tombe à 0 €, quelle que soit la durée de l'arrêt. C'est ce cas de figure, bien plus que le niveau du plafond, qui concentre le risque réel pour une partie significative des indépendants : créateurs d'activité récents, revenus irréguliers, années de faible chiffre d'affaires.

Le délai de carence de 3 jours est identique dans les deux régimes — ce n'est donc pas un facteur de différence. Ce qui distingue réellement la situation d'un salarié de celle d'un indépendant, c'est ce qui se passe autour du plafond. Un salarié bénéficie très souvent d'un maintien de salaire par son employeur, ou d'une prévoyance collective d'entreprise, qui vient compléter l'IJ de base pour se rapprocher du salaire net habituel. Un travailleur indépendant ne dispose d'aucun mécanisme équivalent par défaut : sans contrat de prévoyance individuelle, l'IJ SSI — quand elle n'est pas nulle — reste la seule ressource pendant l'arrêt.

C'est cet écart structurel, plus que la comparaison brute des plafonds journaliers, qui justifie une prévoyance complémentaire pour un indépendant : elle peut compléter l'IJ SSI lorsqu'elle est insuffisante, et surtout prendre le relais lorsqu'elle est nulle sous le seuil de 4 582 € de RAAM — un cas que ni le plafond salarié ni le plafond SSI, pris isolément, ne suffisent à couvrir.