Retraite des indépendants : calcul de la pension en 2026

Qui gère la retraite d'un travailleur indépendant ?

Tout dépend de votre activité, pas de votre forme juridique. Depuis 2020, la retraite de base et la retraite complémentaire des artisans et des commerçants sont gérées par l'Assurance retraite, avec les règles du régime général pour la base. Les professions libérales relèvent de l'une des 10 sections de la CNAVPL (CIPAV, CARMF, CARPIMKO, CAVEC, CARCDSF…), avec un régime de base en points et une complémentaire propre à chaque section. Les avocats relèvent de la CNBF. Les libéraux non réglementés affiliés à la Sécurité sociale des indépendants suivent les règles des artisans et commerçants.

Un gérant majoritaire de SARL ou d'EURL cotise comme travailleur non salarié. Un président de SAS ou de SASU, lui, est assimilé salarié : sa retraite suit le régime général et l'Agirc-Arrco, et cet article ne le concerne pas. Les micro-entrepreneurs relèvent de la caisse de leur activité, avec une particularité forte, détaillée dans notre article sur la retraite de l'auto-entrepreneur : leurs trimestres dépendent des cotisations réellement payées sur leur chiffre d'affaires.

Comment se calcule la retraite de base d'un artisan ou d'un commerçant ?

La formule est celle du régime général :

Pension annuelle = revenu annuel moyen × taux × (trimestres au régime ÷ durée requise pour votre génération)

• Le revenu annuel moyen est la moyenne de vos 25 meilleures années de revenu, chacune retenue dans la limite du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS, 48 060 € en 2026). Pour les parents, ce nombre passe à 24 ou 23 années pour les pensions prenant effet à partir du 1er septembre 2026 : voir notre article sur le calcul des pensions des parents.
• Le taux est de 50 % si vous avez la durée d'assurance requise ou si vous partez à 67 ans. Sinon, il est minoré de 0,625 point par trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres. À l'inverse, chaque trimestre cotisé après l'âge légal et au-delà de la durée requise majore la pension de 1,25 %.
• La durée requise et l'âge légal dépendent de votre année de naissance. Ils ont été modifiés pour les pensions prenant effet depuis le 1er septembre 2026 : le tableau par génération figure dans notre article sur la suspension de la réforme des retraites.

Comment fonctionne la retraite complémentaire des indépendants (RCI) ?

Les artisans et commerçants cotisent aussi à la retraite complémentaire des indépendants, un régime en points. Vos cotisations achètent chaque année des points ; à la retraite, la pension annuelle est égale au nombre de points multiplié par leur valeur de service, fixée à 1,347 € au 1er janvier 2026. Avec 1 000 points, la complémentaire représente donc environ 1 347 € par an, avant prélèvements sociaux. Le nombre de points acquis figure sur votre relevé de carrière.

Et pour une profession libérale ?

La retraite de base des libéraux relevant de la CNAVPL fonctionne entièrement en points, avec un régime commun aux 10 sections. Les points s'acquièrent sur deux tranches de revenu, et la pension annuelle est égale au total des points multiplié par la valeur du point : 0,6599 € au 1er janvier 2026. À titre d'illustration, 10 000 points donnent une retraite de base d'environ 6 599 € par an.

La retraite complémentaire, souvent la plus importante pour un libéral, dépend ensuite de votre section : la CIPAV, la CARMF ou la CARPIMKO ont chacune leurs propres classes de cotisation, valeurs de point et conditions. Le relevé de votre section est le seul document qui fasse foi. Pour les risques arrêt de travail et invalidité, propres eux aussi à chaque caisse, voir nos fiches par caisse de profession libérale.

Combien de trimestres validez-vous chaque année ?

Le nombre de trimestres validés détermine le taux de votre pension et sa proratisation. Pour les indépendants comme pour les salariés, un trimestre est validé pour chaque tranche de revenu cotisé égale à 150 heures de Smic horaire au 1er janvier, dans la limite de quatre par an (article R. 351-9 du code de la sécurité sociale).

Pour un artisan ou un commerçant au réel, l'assiette des cotisations vieillesse ne peut pas être inférieure à 450 heures de Smic : une année à très faible revenu, ou déficitaire, valide donc quand même 3 trimestres. Ce filet ne joue pas en micro-entreprise, où il n'existe pas de cotisation minimale tant que vous n'optez pas pour ce régime.

Combien touchent les indépendants à la retraite ?

L'Insee publie les montants de pension des anciens non-salariés. Fin 2020, la pension mensuelle moyenne de droit direct, tous régimes confondus, était d'environ 1 230 € pour les anciens artisans et commerçants, 2 570 € pour les anciennes professions libérales et 1 540 € pour l'ensemble des retraités. Un quart des anciens non-salariés touchaient moins de 800 € par mois.

Ces chiffres comptent toutes les pensions d'une carrière, y compris les années salariées. Ils servent d'ordre de grandeur, pas de prévision. Pour un libéral, la bonne comparaison n'est pas la moyenne des retraités : c'est l'écart entre votre pension estimée et votre revenu d'activité.

Comment estimer votre propre retraite ?

Le point de départ est gratuit : créez votre compte sur info-retraite.fr, vérifiez votre relevé de carrière, puis lancez « Mon estimation retraite », qui calcule votre pension tous régimes confondus selon plusieurs âges de départ. À partir de 45 ans, vous pouvez demander un entretien d'information retraite à votre caisse. Nous détaillons ce que chaque interlocuteur fait, et ne fait pas, dans notre article conseiller retraite pour indépendant : gratuit ou payant.

Que faire si l'écart avec votre revenu actuel est important ?

Trois leviers existent, à examiner dans cet ordre :

1. Corriger le relevé : une année manquante ou un revenu mal reporté se fait rectifier auprès de la caisse concernée.
2. Compléter la durée : le rachat de trimestres améliore le taux, à un coût qui n'est pas toujours rentable.
3. Épargner en déduisant : le plan d'épargne retraite des indépendants permet de déduire vos versements dans une limite calculée sur votre bénéfice (voir le plafond de déduction).

Le montant à épargner se déduit de l'écart mesuré, pas l'inverse. C'est l'objet de l'entretien retraite que propose Tessoria : partir de votre relevé et de votre estimation officielle, mesurer l'écart avec le revenu que vous visez, puis seulement examiner les solutions.