Comment un auto-entrepreneur valide-t-il ses trimestres ?
Comme tout assuré, vous validez un trimestre pour chaque tranche de revenu cotisé égale à 150 heures de Smic horaire au 1er janvier : 1 803 € en 2026, dans la limite de quatre trimestres par an. La différence tient à la façon dont ce revenu cotisé est reconstitué. La circulaire Cnav n° 2026-12 du 7 avril 2026 décrit le calcul en quatre étapes :
- votre chiffre d'affaires déclaré est multiplié par le taux global de cotisations de votre activité ;
- une part fixe de ce forfait, appelée clé de répartition, est affectée à la retraite de base (43,45 % pour les activités commerciales et artisanales, 46,4 % pour les libéraux de la Sécurité sociale des indépendants en 2026) ;
- cette part, une fois payée, est convertie en revenu cotisé au taux de cotisation vieillesse de base ;
- ce revenu cotisé est divisé par le montant d'un trimestre pour obtenir le nombre de trimestres validés.
Conséquence directe : ce n'est ni votre chiffre d'affaires brut, ni votre revenu après abattement fiscal qui comptent, mais les cotisations retraite effectivement payées.
Quel chiffre d'affaires pour valider ses trimestres en 2026 ?
Pour les professions libérales réglementées relevant de la Cipav, l'Urssaf publie le chiffre d'affaires annuel à réaliser en 2026 :
Pour la vente de marchandises, les prestations de services commerciales et artisanales et les libéraux de la Sécurité sociale des indépendants, nous n'avons trouvé aucun tableau officiel 2026 sur les sites de l'Urssaf ou de l'Assurance retraite. Les montants qui circulent sur d'autres sites divergent entre eux : nous ne les reprenons pas. Le calcul suit la méthode décrite plus haut ; votre relevé de carrière, sur info-retraite.fr, indique les trimestres réellement reportés pour chaque année.
La circulaire Cnav donne un exemple chiffré sur l'année 2023 : un micro-entrepreneur en vente de marchandises déclare 6 220 € de chiffre d'affaires sur l'année et paie ses cotisations à l'échéance. La part affectée à la retraite de base, convertie en revenu cotisé, lui fait valider un trimestre. Le même assuré, s'il ne règle qu'une partie de ses cotisations, n'en valide aucun.
Et la retraite complémentaire ?
Une autre part du même forfait est affectée à la retraite complémentaire. Pour les activités commerciales, artisanales et les libéraux de la Sécurité sociale des indépendants, elle achète des points de retraite complémentaire des indépendants (RCI), dont la valeur de service est de 1,347 € par point au 1er janvier 2026. Les libéraux de la Cipav acquièrent des points dans le régime complémentaire propre à la Cipav. Dans les deux cas, le nombre de points suit vos cotisations payées : un faible chiffre d'affaires donne peu de points.
Peut-on cotiser plus pour sa retraite en micro-entreprise ?
Pas en restant au régime micro-social. L'Urssaf propose une option pour les cotisations minimales, qui valident 3 trimestres de retraite de base quel que soit le revenu. Mais en optant, vous sortez du statut d'auto-entrepreneur et basculez sur le régime des travailleurs indépendants classiques : cotisations provisionnelles, calculées sur votre revenu et régularisées chaque année. La demande se fait par courrier à l'Urssaf, dans les 3 mois suivant la création ou avant le 31 décembre pour une application l'année suivante. C'est une décision de statut, à prendre avec votre comptable.
Le plan d'épargne retraite est l'autre levier, mais il ne valide aucun trimestre. Pour un micro-entrepreneur, les versements se déduisent du revenu global dans une limite égale à 10 % des revenus d'activité de l'année précédente, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 € en 2026. Le détail figure sur notre page PER de l'auto-entrepreneur.
Comment vérifier où vous en êtes ?
Consultez chaque année votre relevé de carrière sur info-retraite.fr : il indique, année par année, les trimestres reportés. Si une année vous semble sous-évaluée, comparez avec vos déclarations et vos paiements à l'Urssaf. Pour une vue d'ensemble de la retraite d'un indépendant, artisans, commerçants et libéraux confondus, lisez notre article sur le calcul de la retraite des indépendants. Le régime micro reste limité en 2026 à 203 100 € de chiffre d'affaires pour la vente et 83 600 € pour les prestations de services : au-delà, la question de la retraite se pose dans un autre cadre.
Vous exercez une profession libérale non réglementée en micro-entreprise, affiliée à la Sécurité sociale des indépendants ? Un versement ouvert de 2027 à 2033 permet de racheter des points de retraite complémentaire pour les années 2018 à 2025.
Cet article est informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé. Les règles et montants cités sont ceux en vigueur au 23 octobre 2026.
